减税申请书怎么写

减税申请书

[日期]

致：[主管税务机关名称]

申请单位：[公司全称]
统一社会信用代码：[统一社会信用代码]
法定代表人：[法定代表人姓名]
注册地址：[公司注册地址]
联系电话：[公司联系电话]

申请事项：恳请贵局依照相关法规，对本公司[具体税种，例如：企业所得税、增值税及附加、房产税、城镇土地使用税等]进行减免或缓缴。

申请理由：

本公司自成立以来，始终秉持合法经营、诚信纳税的原则，为地方经济发展贡献绵薄之力。然而，自[起始时间，例如：2023年下半年以来]，受[具体原因，例如：全球经济下行、国内市场需求疲软、原材料价格持续高位运行、行业竞争加剧、某突发事件如疫情或自然灾害影响等]等多重不利因素叠加影响，公司经营面临前所未有的严峻挑战，财务状况持续恶化，已严重影响到企业的正常生产经营和员工生计。

具体情况如下：

1. 市场环境恶化，营收大幅下滑： 过去一年，我们所处[行业名称]行业整体面临结构性调整和需求萎缩。例如，[具体产品/服务名称]的市场需求量下降了[具体百分比]%，导致公司主营业务收入较去年同期锐减[具体百分比]%。即便我们积极调整营销策略，拓展新渠道，但受限于宏观经济大环境，销售额仍未能有效回升。截至[最近统计日期]，公司销售收入为[具体金额]元，较去年同期[具体金额]元下降了[具体金额]元，降幅达[具体百分比]%。这直接导致公司现金流紧张，日常运营资金捉襟见肘，严重制约了企业再生产和发展能力。面对消费升级乏力、市场信心不足的现状，我们已采取多种措施刺激销售，如推出优惠活动、加大线上营销力度等，但市场反馈有限，营收颓势未能根本扭转。部分主要客户因自身经营困难，订单量大幅削减，甚至取消合作，进一步加剧了公司的销售压力。

2. 成本高企，利润空间持续压缩： 面对日益激烈的市场竞争，为维持产品竞争力，公司在生产成本控制方面已做到极致。但受[具体因素，例如：国际大宗商品价格波动、劳动力成本上涨、环保投入增加、融资成本上升等]影响，主要原材料[具体原材料名称]采购价格较去年同期上涨了[具体百分比]%，能源成本上涨了[具体百分比]%。此外，为应对行业技术变革，公司在研发投入上保持了较高水平，[具体金额]元的研发费用进一步加重了财务负担。尽管我们努力提高生产效率，优化供应链管理，但各项成本的刚性上涨，使得单位产品毛利空间被大幅挤压，甚至出现部分产品亏损销售的情况。本报告期内，公司销售毛利率已由去年同期的[具体百分比]%下降至目前的[具体百分比]%，净利润更是由盈转亏，亏损额达[具体金额]元。同时，为确保产品质量和符合日益严格的环保标准，公司投入了[具体金额]元用于设备升级和环保改造，虽然符合长期发展，但短期内无疑增加了企业的现金流压力。

3. 资金链紧张，经营风险剧增： 营收下降与成本上升的双重压力，导致公司经营性现金流持续为负。目前，公司应收账款周转期延长至[具体天数]天，坏账风险升高，库存积压严重，占用大量流动资金。银行贷款[具体金额]元即将到期，面临较大的偿债压力。为了维持员工工资发放、供应商货款支付、厂房租金等基本运营开支，公司不得不动用仅有的储备资金，甚至通过高成本短期借贷维持运转，部分短期借款的年化利率已达到[具体百分比]%。若不能获得税务支持，公司将面临资金链断裂的风险，可能导致停产、裁员等严重后果，不仅影响企业自身发展，也将对地方就业和社会稳定造成不利影响。例如，公司现有员工[具体人数]名，其中[具体人数]名是本地户籍员工，他们的就业稳定直接关系到[具体人数]个家庭的生计，同时公司也积极承担社会责任，吸纳了部分困难家庭人员就业。

4. 积极自救，但效果有限： 面对困境，公司管理层和全体员工并未坐以待毙，而是积极采取了一系列自救措施，包括但不限于：内部挖潜，优化管理流程，严格控制非必要开支（如压缩行政费用、差旅费用等）；调整产品结构，开发新市场，争取订单（例如，将部分生产线转向[新产品方向]以适应市场变化）；与供应商协商延长付款周期；尝试寻求银行或政府部门的融资支持，但由于公司财务状况不佳，外部融资难度较大。同时，公司积极响应国家政策，参与了[具体政府扶持项目，如有]，但其带来的帮助尚不足以弥补当前的巨大亏损。尽管我们付出巨大努力，但由于整体经济环境的严峻性和行业周期性调整的长期性，这些措施虽有一定效果，但仍不足以扭转当前的颓势，公司持续处于微利甚至亏损状态。

鉴于上述严峻的经营状况，本公司恳请贵局充分考虑我公司面临的实际困难，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《财政部税务总局关于支持小型微利企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》等相关法律法规，以及[地方性减免税政策，如有]的规定，对本公司[具体税种及所属期间，例如：2023年度企业所得税、2024年1月至3月增值税及附加、2024年度房产税和城镇土地使用税]给予减免或缓缴。此举将极大地缓解本公司当前的资金压力，帮助企业渡过难关，稳定员工就业，争取宝贵的时间进行战略调整和市场恢复。

我公司郑重承诺，一旦获得减免或缓缴，将把节省的资金全部用于维持企业正常运营、保障员工工资发放、投入技术升级和市场拓展，以期尽快走出困境，恢复盈利能力，为社会创造更多价值，并按时足额履行纳税义务。我们坚信在政府和社会各界的帮助下，本公司一定能克服暂时的困难，重回健康发展轨道。

随申请书一并呈送以下附件，以供贵局审查：
1. 经会计师事务所审计的[最近年度]财务审计报告；
2. [最近月份或季度]财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；
3. 公司经营困难情况说明及相关证明材料（如大宗商品价格走势图、行业分析报告、订单减少证明、银行贷款凭证、租金协议、员工社保缴纳清单等）；
4. 公司股东会/董事会关于申请减免税的决议；
5. 其他辅助证明材料（如媒体关于行业困境的报道、企业自救措施的实施证明等）。

望贵局核查批复为盼！

此致
敬礼

申请单位（盖章）：[公司全称]

[法定代表人/授权代表签字]
[职务]

[日期]

减免个人所得税申请书

[日期]

致：[主管税务机关名称]

申请人：[姓名]
身份证号码：[身份证号码]
联系电话：[联系电话]
家庭住址：[家庭住址]
银行账号（用于退税）：[银行账号]
开户银行：[开户银行名称]

申请事项：恳请贵局依据相关政策法规，对申请人[具体年度，例如：2023年度]个人所得税进行减免或退还。

申请理由：

本人[姓名]，系一名普通工薪纳税人。一直以来，本人自觉履行纳税义务，积极响应国家号召。然而，自[发病时间，例如：2023年X月]起，本人不幸被诊断患有[具体疾病名称，例如：恶性肿瘤（肺癌晚期）、重度尿毒症、重大心血管疾病（心肌梗塞并伴有严重并发症）、脊髓损伤致高位截瘫等]等重症疾病。该疾病需要长期、巨额的医疗费用投入，已使本人及家庭陷入极度贫困的境地，严重影响了基本生活，甚至濒临崩溃。

具体情况如下：

1. 突患重病，医疗费用巨大，不堪重负： [发病时间]以来，本人先后在[医院名称]、[另一医院名称]等多家三甲医院接受[治疗方式，例如：多次大型手术、数个周期的化疗、长期放疗、每周三次的血液透析、康复治疗等]治疗。截至目前，累计医疗费用已高达[具体金额]元。尽管有基本医疗保险和单位补充医疗保险报销一部分，但医保目录外用药、进口器械、自费项目等个人自付部分仍高达[具体金额]元。为了延续生命和提高生活质量，本人不得不长期服用高价特效药[具体药品名称]，每月药费即需[具体金额]元。未来，根据主治医生诊断，仍需持续进行[治疗方式，例如：靶向治疗、长期康复治疗、定期复查、更换医疗耗材等]，预计还将产生[具体金额]元以上的医疗开支。这些费用对于一个普通工薪家庭来说，无疑是天文数字，已远超家庭承受能力。

2. 家庭负担沉重，收入锐减甚至中断： 本人患病后，由于身体状况极差，已无法正常从事原有工作，导致主要收入来源大幅减少甚至中断。目前，本人仅依靠[说明收入来源，例如：微薄的病假工资、每月[具体金额]元的社保津贴、单位的人道主义补助等]，每月总收入仅为[具体金额]元。而我的家庭尚有[具体人数]位需要赡养或抚养的成员，其中：

   • 年迈的父母：我父亲[年龄]岁，患有[慢性病名称]，需长期服药，每月药费[具体金额]元；我母亲[年龄]岁，无收入，完全依赖我赡养。
   • 尚未成年的子女：我孩子[姓名]，正在[教育阶段，例如：读高中/大学]，学费和生活费开支巨大，每年至少需要[具体金额]元。
   • 配偶情况：我配偶[姓名]，原从事[职业]，为照顾本人，已辞去工作/收入锐减，目前家庭经济重担几乎全部落在本人身上。
     在本人患病之前，家庭总收入尚能勉强维持基本开支并略有盈余，但现在，巨额医疗开支的巨大压力与收入锐减的双重打击，已使家庭收不敷出，日常生活开支都面临困难，教育、养老等支出更是无法保障。

3. 负债累累，生活陷入绝境，急需社会援助： 为支付巨额医疗费用，本人已动用所有家庭积蓄，包括银行存款、股票等，变卖了部分固定资产。同时，向亲友借款[具体金额]元，甚至申请了[说明贷款类型，例如：银行小额贷款、网络信用贷款]等，以应对燃眉之急。目前，家庭负债已高达[具体金额]元，每月需偿还利息和本金[具体金额]元。巨大的经济压力导致家庭生活质量严重下降，衣食住行均受到影响，已基本无力承担任何额外开支。我深知纳税是每个公民的义务，但面对高昂的医疗费用和家庭的困境，我已经无法承担现有的个人所得税税负。继续按照原有标准缴纳个人所得税，将进一步加重本已不堪重负的家庭经济负担，甚至影响本人后续的救治进程，危及生命。

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第二款（因严重自然灾害造成重大损失）或第五款（其他经国务院财政部门批准减税）的规定，以及《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善扶贫捐赠税前扣除政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2019年第49号）等相关文件精神，并参照各地税务机关对因病致贫、因灾致贫等特殊困难情况的减免政策，本人恳请贵局能充分考虑到本人的实际困难，本着以人为本、惠民利民的原则，对本人[具体年度，例如：2023年度]已缴纳或应缴纳的个人所得税给予减免或退还。此举将为本人带来宝贵的经济喘息机会，使本人能够继续接受治疗，维系家庭基本生活。

本人郑重承诺，以上所述情况均真实无误，所提交材料均真实有效。若有任何虚报瞒报行为，本人愿承担一切法律责任。望贵局核查批复，帮助本人度过难关，本人及家人将不胜感激。

随申请书一并呈送以下附件，以供贵局审查：
1. 申请人身份证复印件；
2. 医院出具的盖有公章的诊断证明、住院证明、出院小结及详细医疗费用清单原件及复印件；
3. 医疗费用报销凭证（医保结算单、商业保险理赔单等）；
4. 家庭成员户口本复印件、结婚证、出生证明等关系证明；
5. 配偶、子女、父母的收入证明（如工资流水、失业证明、学生证等）；
6. 本人银行流水（近6-12个月）及负债证明（如借条、贷款合同、信用卡账单等）；
7. 社区/街道办事处或工作单位出具的困难证明；
8. 本人及家庭近期照片（如病患照片、家庭居住环境照片等）。

此致
敬礼

申请人（签字并按手印）：[姓名]

[日期]

高新技术企业享受税收优惠申请书

[日期]

致：[主管税务机关名称]

申请单位：[公司全称]
统一社会信用代码：[统一社会信用代码]
法定代表人：[法定代表人姓名]
注册地址：[公司注册地址]
联系电话：[公司联系电话]

申请事项：依据国家高新技术企业相关税收优惠政策，申请享受[具体税种，例如：企业所得税]减免优惠。

申请理由：

本公司自成立以来，始终致力于[具体领域，例如：人工智能芯片设计、生物制药研发、高端智能制造装备、新材料合成、环保技术服务等]领域的技术研发与创新，坚持走科技兴企之路。经过全体员工的不懈努力和持续投入，本公司已于[认定时间，例如：2023年10月]被[认定机构，例如：XX省/市科技厅、财政厅、国家税务总局XX省/市税务局联合]认定为国家高新技术企业，并取得了有效期为三年的《高新技术企业证书》（证书编号：[证书编号]）。这一荣誉不仅是对本公司技术实力的认可，更是我们持续创新发展的强大动力。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。此外，根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）及后续优化政策，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的[具体百分比，如：100%]加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的[具体百分比，如：200%]在税前摊销。本公司完全符合上述享受税收优惠政策的各项条件，特此向贵局申请核准享受相关税收优惠。

具体情况如下：

1. 高新技术企业资质合规，持续符合认定标准： 本公司严格按照《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的各项要求，完成了高新技术企业认定程序。所持有的《高新技术企业证书》（证书编号：[证书编号]，有效期至[有效期截止日期]）是国家相关部门对本公司科技创新能力和高技术服务能力的官方认可。在认定年度，本公司研发投入占销售收入的比例、高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例、科技人员占企业职工总数的比例、知识产权数量及有效性等方面均达到了国家规定的标准，并持续保持。例如，[最近年度]公司研发费用占销售收入的比例达到[具体百分比]%，高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例达到[具体百分比]%，均显著高于国家规定门槛。

2. 持续的研发投入与卓越创新成果： 作为一家以技术创新为核心竞争力的高新技术企业，研发投入是本公司的生命线。近年来，本公司持续加大研发投入，[具体年度]研发费用总额达到[具体金额]元，占销售收入的[具体百分比]%，远高于行业平均水平。我们拥有一支由[具体人数]名研发人员组成的专业团队，其中博士[具体人数]人，硕士[具体人数]人，涵盖[相关专业领域]。通过自主研发，本公司已取得了[具体数量]项核心发明专利、[具体数量]项实用新型专利、[具体数量]项软件著作权，并在[具体领域，例如：AI算法优化、基因编辑技术、燃料电池能量管理系统等]取得了突破性进展。成功开发出[具体产品/技术名称]，该产品/技术具有[描述其先进性、创新性、市场前景，例如：国际领先水平、填补国内空白、显著提高生产效率或降低能耗]，市场反馈良好，已为公司带来了显著的经济效益和社会效益。例如，[具体产品名称]在[应用领域]的市场占有率已达到[具体百分比]%，并获得了[行业奖项，如有]。这些成果不仅提升了公司的核心竞争力，也推动了行业的技术进步。

3. 高新技术产品（服务）收入占比高且具备市场竞争力： 本公司的主要收入来源于符合《国家重点支持的高新技术领域》规定的高新技术产品[具体产品名称]和高新技术服务[具体服务名称]。[具体年度]高新技术产品（服务）收入达到[具体金额]元，占企业总收入的[具体百分比]%。这些产品和服务的生产过程严格遵循[相关技术标准或质量管理体系，例如：ISO9001质量管理体系、GXP生产规范]，确保了产品质量和技术领先性。例如，我们的[具体高新技术产品]不仅在国内市场广受欢迎，还成功出口至[具体国家或地区]，赢得了国际客户的认可。高新技术产品销售合同和发票清晰地证明了其收入来源的合规性。

4. 规范的财务核算与研发费用归集管理： 本公司已按照税务机关的要求，建立了完善的研发费用辅助账目和管理制度，对研发项目立项、实施、验收、费用归集、核算等环节进行了详细记录和管理。所有研发费用均能清晰核算、准确归集，并具备完整的凭证和证明材料，确保了研发费用加计扣除的合规性。公司财务部门定期对研发费用进行专项归集与分析，确保符合税法及相关政策的规定。年度研发费用专项审计报告亦已完成，并经专业机构出具无保留意见。

综上所述，本公司作为国家高新技术企业，不仅在技术创新上持续投入并取得显著成果，且严格按照国家政策要求进行经营和财务管理，完全符合国家高新技术企业享受企业所得税减按15%优惠税率以及研发费用加计扣除的各项条件。为鼓励企业持续进行科技创新，减轻企业税负，特此向贵局申请核准本公司自[起始税款所属期，例如：2024年1月1日起]享受高新技术企业所得税优惠政策，即企业所得税减按15%税率征收，并对符合条件的研发费用进行加计扣除。此项优惠政策将有力支持本公司继续加大研发投入，培养更多高科技人才，开发更多创新产品，为国家经济结构转型升级贡献更大力量。

本公司郑重承诺，所提供的一切资料均真实、合法、有效，并愿意接受贵局的监督和检查。若有不实之处，愿承担一切法律责任。

随申请书一并呈送以下附件，以供贵局审查：
1. 《高新技术企业证书》复印件；
2. 经会计师事务所审计的[最近年度]财务审计报告；
3. [最近年度]高新技术企业年度报告备案表；
4. [最近年度]企业所得税汇算清缴申报表及附报资料（特别是A107012研发费用加计扣除优惠明细表）；
5. 高新技术产品（服务）收入明细表及相关合同发票；
6. 知识产权证明材料复印件（如专利证书、软件著作权登记证书、集成电路布图设计专有权证书、植物新品种权证书等）；
7. 研发项目立项报告、研发投入明细账、研发人员名单及学历证明等辅助证明材料；
8. 其他符合政策要求的补充材料。

望贵局核准为盼！

此致
敬礼

申请单位（盖章）：[公司全称]

[法定代表人/授权代表签字]
[职务]

[日期]